冲红去年的发票怎么做分录？隔年发票冲红重开后该如何处理呢,？这里涉及到的是红字冲销法。下面好会计小编就跟大家一起来了解一下，如何将新开的蓝字发票编写分录入账,将蓝字发票入账。

冲红去年的发票怎么做分录？

　　对于隔年发票冲红重开后,其会计分录做法如下:

　　1、将开具的红字发票对应的蓝字发票的分录用红字冲正,然后将新开的蓝字发票编写分录入账.

　　借:应收账款或银行存款(负号)

　　贷:营业收入(负号)

　　应缴税费-增值税(负号)

　　2、将蓝字发票入账

　　借:银行存款或应收账款

　　贷:营业收入

　　应缴税费-增值税

　　红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.

　　以上就是冲红去年的发票怎么做分录的相关内容了，本月开具红字发票后开具了正确的蓝字发票,如果金额不变,不需要账务处理.如果金额变化,通过"以前年度损益调整"处理.了解更多会计做账的相关内容，欢迎持续关注用友好会计官网。