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好会计自动结转未交增值税如何操作?

发布日期:2021-07-06 17:37:22          浏览次数:

  好会计自动结转未交增值税如何操作?在好会计中操作主要可以分为5个步骤,分别是结转进项税额、结转销项税额、结转应缴纳增值税、结转应缴纳增值税以及实际缴纳。具体小编就跟大家详细讲解一下。

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  好会计自动结转未交增值税如何操作?

  1、结转进项税额

  借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

  2、结转销项税额:

  借:应交税费—应交增值税(销项税额)

  贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  3、结转应缴纳增值税(当销项税额-进项税额>0):

  借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费—未交增值税

  4、结转应缴纳增值税(当销项税额-进项税额<0):

  借:应交税费—未交增值税

  贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)

  5、实际交纳时

  借:应交税费—未交增值税

  贷:银行存款

  实际操作步骤

  对于一般纳税人而言,期末“结转未交增值税”的本质为:通过应交增值税这二级科目下的三级科目:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(或者应交税费-应交增值税-转出多交增值税)将应交增值税这二级科目余额结平,结转到同级的二级科目:应交税费-未交增值税,所以软件中没有单独设置结转三级明细:销项、进项等,而是直接通过第三步把二级科目:应交税费-应交增值税结平。(如需要单独结转三级明细,可参考上面手工做凭证)。结转未交增值税的取数依据为本期应交增值税余额(即:销项税额-进项税额+进项税额转出)。

  情况一:若应交增值税是贷方余额,则自动结转走的科目是应交税费-应交增值税-转出未交增值税。结转步骤:点击【结账】-【期末结转】-【测算金额】,完成后即可生成结转未交增值税的凭证。

  情况二:若应交增值税是借方余额,则此时代表是红字,结转生成凭证用的科目是应交税费-应交增值税-转出多交增值税。结转步骤:点击【结账】-【期末结转】-【测算金额】,完成后即可生成结转未交增值税的凭证。

  因此结转后本科目(应交增值税此二级科目)是没有余额的,已结转至同级的未交增值税。按上述操作后,当企业实际缴纳增值税时,应取当期余额表的未交增值税这二级科目余额,当出现贷方余额时就是本期应交增值税,当出现借方余额时就是本期留底增值税。

  以上就是好会计自动结转未交增值税如何操作的相关内容了,大家可以自己去试用了解一下,自己操作更放心。


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